13월의 월급 연말정산 공제항목(소득공제/세액공제/특별공제)총정리

 

 

 

연말정산이 어렵고 복잡하다고 느껴지나요? 그렇다면 이 글을 읽어보세요! 초등학생도 이해할 수 있게 쉽게 설명해드릴게요. 13월의 월급을 꼼꼼히 챙길 준비, 시작해볼까요? 

 

연말정산이 뭐예요?

 

연말정산은 우리나라에서 세금을 너무 많이 냈거나, 너무 적게 냈을 때 계산해서 돌려받거나 더 내는 절차를 말해요.
쉽게 말해, 세금을 정확히 계산하는 시간이에요. 세금을 덜 내게 해주는 "공제"를 잘 챙기면 돈을 돌려받을 수 있어요!

연말정산, 언제 해야 하나요?

 

다음 일정을 기억하세요!

• 2025년 1월 15일~18일: 홈택스에서 연말정산 자료 확인
• 1월 19일 이후: 누락된 자료가 있다면 추가로 제출
• 1월 말~2월 중순: 회사에 서류 제출
• 3월~5월: 돌려받을 돈(환급액) 받기!

연말정산 공제 항목

 

1) 소득공제

소득공제는 세금을 계산할 때, 소득에서 일정 금액을 빼주는 항목이에요.

 

근로소득공제

• 근로자가 받는 기본 공제. 총급여에 따라 공제 금액이 달라집니다.
  예) 연봉 5,000만 원 → 약 1,100만 원 공제.

신용카드/체크카드 공제  (총급여의 25% 초과분부터 적용)

• 신용카드: 15%
• 체크카드/현금영수증: 30%
• 전통시장 및 대중교통: 40%
• 공제 한도: 총급여 7천만 원 이하는 300만 원, 1억 2천만 원 이상은 200만 원.

주택자금 소득공제

• 전세자금 대출이자: 이자의 40% 공제 (소득 5천만 원 이하).
• 월세 세액공제: 연 750만 원 한도에서 12~15% 공제.

기부금 공제 (기부금의 15~30%공제).

• 종교 단체: 15%
• 공익 단체: 30%

연금저축/IRP 소득공제

• 연금저축: 최대 400만 원 한도.
• IRP: 최대 900만 원 한도 (연금저축 포함).
• 공제율: 13.2~16.5% (소득 구간별 차등 적용).

교육비 소득공제

• 본인 교육비는 전액 공제.
• 초·중·고 자녀: 연간 300만 원 한도.
• 대학생 자녀: 연간 900만 원 한도.

2) 세액공제 

세액공제는 세금을 계산한 후, 그 세액에서 일정 금액을 빼주는 항목이에요.

 

자녀 세액공제

• 기본 공제:
  • 자녀 1명: 15만 원.
  • 자녀 2명: 30만 원.
  • 자녀 3명 이상: 1명당 추가로 30만 원.
• 출산·입양 세액공제:
  • 첫째: 30만 원.
  • 둘째: 50만 원.
  • 셋째 이상: 70만 원.

의료비 세액공제

• 의료비는 소득의 3%를 초과한 금액부터 15% 공제.
• 본인과 장애인 의료비는 전액 공제.
• 6세 이하 자녀 의료비도 전액 공제.

보험료 세액공제

• 보장성 보험: 납입액의 12%.
• 장애인 전용 보험: 납입액의 15%.

월세 세액공제

• 무주택 세대주 대상. 연 750만 원 한도 내에서 12~15% 공제.

대중교통/전통시장 공제

• 전통시장 사용액과 대중교통 비용은 40% 공제율로 적용.

3) 특별 공제 및 유용한 항목

산후조리원 비용 공제

• 소득 7천만 원 이하 근로자 대상.
• 연 200만 원 한도 내에서 전액 공제.

중소기업 취업자 소득세 감면

• 청년, 경력단절 여성, 고령자 대상.
• 최대 90% 소득세 감면 가능.

소기업·소상공인 공제

• 노란우산공제 가입 시 연 500만 원 한도로 공제.

장애인 특별공제

• 본인 또는 부양가족 중 장애인이 있을 경우 추가 공제 가능.

교육비 세액공제(학자금 대출 포함)

• 대학교 등록금 및 학자금 대출 이자 공제도 받을 수 있어요.

 

 

공제 한도 요약

 

항목공제율공제 한도

신용카드 공제	15~40%	200~300만 원
의료비 공제	15%	소득 3% 초과 금액
연금저축/IRP 공제	13.2~16.5%	400~900만 원
기부금 공제	15~30%	제한 없음(법정 비율)
자녀 세액공제	고정 금액	자녀 수에 따라 다름
주택자금 공제	12~40%	750만 원 또는 대출이자

 

연말정산 공제 꿀팁!

 

1. 서류 꼼꼼히 준비: 의료비, 기부금, 대중교통 이용 영수증은 필수.
2. 홈택스 서비스 적극 활용: 미리보기로 예상 환급액 확인.
3. 공제 한도를 최대한 활용: 신용카드, IRP, 연금저축 등을 전략적으로 이용.
4. 전문가 도움 받기: 복잡하다면 세무사와 상담하세요.

이제 연말정산 공제 항목을 완벽히 이해하셨죠? 
13월의 월급, 절대 놓치지 말고 모두 챙기세요!

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